مخاطر الائتمان وأثرها على ربحية المصارف التجارية دراسة تطبيقية على المصارف التجارية الليبية

الملخص

هدف هذا البحث الى معرفة أثر مخاطر الائتمان على ربحية المصارف التجارية الليبية، ولتحقيق هذا الهدف اعْتُمِدَ على جمع البيانات المالية                 (الميزانيات والتقارير المالية السنوية المنشورة) لعينة البحث المكونة من ثلاثة مصارف تجارية وهي مصرف (الوحدة، التجاري الوطني، الصحاري)               وذلك خلال الفترة بين عامي(2005-2010).

حيث قِيسَ المتغير المستقل المتمثل في مخاطر الائتمان باستخدام (نسبة مخصص خسائر القروض إلى إجمالي القروض)، وقِيسَ المتغير التابع المتمثل في الربحية المصرفية باستخدام (معدل العائد على الأصول، معدل العائد على حقوق الملكية، معدل العائد على الودائع).

ولغرض تحليل بيانات البحث اسْتُخْدِم أسلوب الانحدار الخطي البسيط ومعامل الارتباط بيرسون وإجراء التحليل باستخدام البرنامج الإحصائي(SPSS23) للوصول إلى نتائج البحث.

وقد أظهرت نتائج البحث بأنه يوجد أثر ذو دلالة إحصائية ومعنوية عند(5%) لمخاطر الائتمان على معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على الودائع لمصرف الوحدة، بينما لا يوجد أثر ذو دلالة إحصائية ومعنوية عند(5%) لمخاطر الائتمان على معدل العائد على حقوق الملكية لمصرف الوحدة، كما أنه توجد علاقة ارتباط طردية بين مخاطر الائتمان ومعدل العائد على الأصول ومعدل العائد على الودائع في مصرف الوحدة، بينما يوجد علاقة ارتباط عكسية بين مخاطر الائتمان ومعدل العائد على حقوق الملكية في مصرف الوحدة، ولا يوجد أثر ذو دلالة إحصائية ومعنوية عند(5%) لمخاطر الائتمان على معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية ومعدل العائد على الودائع لمصرفي التجاري الوطني والصحارى، كما أنه توجد علاقة ارتباط عكسية بين مخاطر الائتمان ومعدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية ومعدل العائد على الودائع في مصرفي التجاري والوطني والصحارى.

وقد أوصى الباحثان بضرورة الالتزام بالقوانين واللوائح المحلية والخارجية المتمثلة في قرارات لجنة بازل.